10 januari 2025

7x de grootste misverstanden over schijnzelfstandigheid onder zzp-bazen

Misverstanden over schijnzelfstandigheid

1 januari 2025. Als je werkt met zzp’ers, dan stond die datum hoogstwaarschijnlijk groot in je agenda. Maar wat betekent die? Gaat de Belastingdienst handhaven op schijnzelfstandigheid? Meer dan voorheen? Krijg je vanaf nu boetes als jouw zzp’er schijn zijn? Of alleen naheffingen? Er is nog veel ruis op de schijnzelfstandigheid-lijn en dus is het tijd voor opheldering. Wij zetten de 7 grootste misverstanden over schijnzelfstandigheid voor je recht.

Snel naar een van de misverstanden: 

  1. “Gelukkig worden de boetes pas vanaf 2026 uitgedeeld, dus ik heb in 2025 niks te vrezen”
  2. “Met een modelovereenkomst zit je altijd goed”
  3. “Iemand die bij de KvK als zzp’er staat ingeschreven, is een echte zelfstandige”
  4. “Pas als de Belastingdienst komt, moet ik me zorgen maken”
  5. “Het is moeilijk om een alternatief voor zzp’ers te vinden"
  6. “Schijnzelfstandigheid is alleen een probleem voor grote bedrijven”
  7. “Een zzp’er die incidenteel voor ons werkt, kan geen schijnzelfstandige zijn"

Misverstand 1: “Gelukkig worden de boetes pas vanaf 2026 uitgedeeld, dus ik heb in 2025 niks te vrezen”  

Allereerst: het klopt voor de volle 100% dat de Belastingdienst pas in 2026 boetes uitdeelt als blijkt dat jouw zzp’ers schijnzelfstandigen zijn.  

Maar:  

❌  In 2025 worden wél naheffingen uitgedeeld. Als je niet kunt aantonen dat je actief aan de bak bent gegaan met het voorkomen van schijnzelfstandige constructies binnen je bedrijf, mag de Belastingdienst tot vijf jaar terug naheffen. Dat geldt vanaf 1 januari 2025, dus je kunt in 2029 nog een naheffing krijgen over 2025.  

❌ En zo’n naheffing kan mogelijk veel hoger uitvallen dan een boete voor schijnzelfstandigheid. Bekijk dit rekenvoorbeeld maar eens: Zo hoog kan de boete en naheffing op schijnzelfstandigheid zijn. Huisjurist Jasper van der Voet: "Fijn dat er geen boete wordt opgelegd, maar de naheffingsaanslag is vele malen hoger en zal wel als boete worden ervaren door de opdrachtgever."

❌ Bovendien: blijkt na een boekenonderzoek dat je met schijnzelfstandigen werkt, dan sta je voor 2026 ook op de radar van de Belastingdienst.  

❌ Krijg je een naheffing die hoger is dan een ton? Dan moet de Belastingdienst ook met het Openbaar Ministerie praten en kijken of er geen strafrechtelijke stappen ondernomen moeten worden. Check de video hieronder waarin Zipconomy hoofdredacteur Hugo-Jan Ruts en advocaat Boris Emmerig je rond minuut 22:30 bijpraten over dit risico. 

Misverstand 2: “Met een modelovereenkomst zit je altijd goed” 

Veel werkgevers denken dat een modelovereenkomst van de Belastingdienst al je schijnzelfstandigheidsrisico's als sneeuw voor de zon laat verdwijnen.  

 

Want: de Belastingdienst kijkt niet alleen naar de overeenkomst, maar (juist) ook naar de werkelijke situatie. Als jouw zzp’er bijvoorbeeld de hele week alleen voor jouw bedrijf werkt, in jouw bedrijfskleding rondloopt, het uurtarief niet zelf heeft bepaald, hetzelfde werk doet als de rest van jouw team, dan loop je mogelijk alsnog het risico op een naheffing. Ja, zelfs als je een modelovereenkomst hebt. 

Checken of jouw zzp’ers echt of schijn zijn? Doe de 2-minuten-Zzp-Risicoheck hier.  

Misverstand 3: “Iemand die bij de KvK als zzp’er staat ingeschreven, is een echte zelfstandige” 

 

Het feit dat iemand zich zzp’er noemt, betekent nog niet dat jouw zzp’er ook echt zelfstandig ís. De Belastingdienst kijkt namelijk niet alleen naar de papieren, maar naar de werkelijke situatie. Is de zzp’er bijvoorbeeld volledig afhankelijk van jouw bedrijf en draagt hij geen enkel risico? Dan kan de Belastingdienst oordelen dat er eigenlijk sprake is van een dienstverband. En dat betekent dat jij als werkgever verantwoordelijk bent voor de betaling van belasting en premies... 

Weten op welke punten de Belastingdienst toetst of jij werkt met een echte zzp’er? Dat lees je in het Zzpaper. 

Misverstand 4: “Pas als de Belastingdienst komt, moet ik me zorgen maken” 

Veel werkgevers denken dat ze pas iets hoeven te doen als de Belastingdienst hen benadert voor een boekenonderzoek.  

❌  

2025 is niet voor niets het jaar van de 'zachte landing' of: het overgangsjaar. Je krijgt dit jaar de kans om actief aan de slag te gaan met jouw zzp-pool en moet bij een bezoek van de Belastingsdienst kunnen aantonen dat je stappen hebt gezet om schijnzelfstandigheid tegen te gaan. Afwachten tot de Belastingdienst zelf komt aanbellen, is dus eigenlijk al te laat.... 

Blijkt uit het boekenonderzoek van de Belastingdienst dat jouw zzp'er geen zelfstandige is, dan kan de Belastingdienst jou aansprakelijk stellen voor de belastingen en sociale premies. Wat dan volgt in 2025: 

A. een waarschuwing waarna je de kans krijgt om je zakelijke leven te beteren;

B. een naheffing;

C. in 2026: mogelijk ook een verzuim- en / of vergrijpboete. 

Misverstand 5: “Het is moeilijk om een alternatief voor zzp’ers te vinden” 

❌ 

Er zijn genoeg alternatieven. Omdat we wel heel goed snappen dat het tijdrovend is om al die alternatieven voor flexibele arbeid te vergelijken, te wikken en te wegen, zetten we hier al je opties op een rij: 4x flexibel personeel inhuren - de opties, voordelen, nadelen en kosten vergeleken.

Misverstand 6: “Schijnzelfstandigheid is alleen een probleem voor grote bedrijven” 

Een andere misvatting is dat schijnzelfstandigheid alleen een probleem is voor grotere bedrijven die veel zzp’ers inhuren. 

❌  

Ook als je een klein bedrijf hebt en af en toe een zzp’er inhuurt, kun je in de problemen komen. De Belastingdienst kijkt niet naar de grootte van je bedrijf, maar naar de werkrelatie tussen jou en de zzp’er. 

Grootte an sich is dus geen reden voor de Belastingdienst om te handhaven. Op basis van de 'holistische toets' uit het Deliveroo-arrest beoordeelt de Belastingdienst of jouw zzp'er schijn of echt zelfstandig is. 

Misverstand 7. “Een zzp’er die incidenteel voor ons werkt, kan geen schijnzelfstandige zijn” 

Maar Nancy werkt toch maar 8 uur per week in onze bediening? En Jonathan werkt maar twee dagen als chauffeur, dan is hij toch per definitie geen schijnzelfstandige? 

❌  

Aard en duur van de opdracht kan een wegingsfactor zijn, maar bedenk wederom: de Belastingdienst weegt alle criteria van het Deliveroo-arrest. Jouw zzp'er wordt als het ware langs de meetlat gelegd en daar komt een totaalplaatje uit. Voldoet dat beeld niet aan de criteria voor 'zelfstandigheid' dan kan de Belastingdienst aan de bel trekken. 

Dus: het maakt niet uit hoe vaak of hoe lang iemand voor je werkt, als je de werkrelatie zo hebt ingericht dat de zzp’er eigenlijk in loondienst zou kunnen werken (bijvoorbeeld door het hebben van een vast werkritme, veel toezicht of weinig eigen beslissingsruimte), kan de Belastingdienst dit alsnog als schijnzelfstandigheid beschouwen. 

Tijd om actie te ondernemen?

We kunnen ons voorstellen dat het lastig is en blijft om te bepalen of jouw zzp'ers echt of schijn zijn. Je kunt de afweging maken om de situatie te houden zoals die is of nu alvast voor te sorteren en te zorgen dat jouw flex-pool 100% compliant is. Bekijk hier nog eens rustig je zzp-alternatieven

En mocht je vragen hebben, neem gerust contact met ons op.

account_circle

Elske - 10 januari 2025